全国企业每年的应收款规模约26万亿元，金融机构和保理公司的应收款融资总额约0.22万亿元，占比不到1%。由于信用环境较差，应收款融资一般只做一些反向保理和明保理业务，不仅手续繁琐、增加成本、流转困难，而且难以防范操作风险和欺诈风险，容易形成坏账，这些问题严重制约了应收款融资业务发展。浙商银行勇于破题。该行推出的业内首个基于区块链技术的应收款链平台，将企业供应链中沉淀的应收账款改造成高效、安全的线上化的“区块链应收款”，使其具备了能变现、可兑付、可用作质押无担保信用融资等功能，给企业活用应收账款打开了巨大空间。

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日前，《中国银行保险报》记者在浙商银行济南分行采访，诸多鲜活事例和统计数据使记者感受到在浙商银行的创新努力下，应收账款已经从“烫山芋”变成了“香饽饽”。

应收账款成押品

潍柴动力股份有限公司（以下简称“潍柴动力”）是国内大功率高速柴油发动机的主要专业制造商，其动力后市场服务润滑油板块主要通过下游经销商销售。由于疫情的持续影响，重卡行业销量逐步下滑。为减轻疫情对经营的影响，潍柴动力迫切希望扶持下游经销商融资，扩大销售。但是其下游经销商多为小微企业，传统的信贷业务难以满足其小额、分散、快速的融资需求。为此，浙商银行济南分行输出信用管理能力，推出“分销通”业务，聚焦供应链下游经销商融资需求，依托过往交易记录，为核心企业的下游经销商“批量输血”，提供线上融资方便。

“我行给予潍柴动力一定的供应链管控额度，并依托大数据风控平台和上下游交易信息，对下游分销商进行征信‘画像’，小额、分散地批量给予其下游经销商融资支持，资金定向用于采购润滑油。”浙商银行济南分行银行部经理董硕介绍，自2021年12月开始，浙商银行济南分行在5个月时间内累计为潍柴动力下游19家中小微企业提供无抵押、无担保的信用贷款5019万元，切实解决了其下游中小微企业的融资难题。“对这样的企业，可基于我行区块链技术打造的应收款链平台，运用销售合同产生的应收账款，由潍柴动力做信用背书，对其供应链的下游经销方提供贷款支持，贷款专项支付给潍柴动力，既能促进销售，又能避免债务拖欠。”董硕说。

据了解，浙商银行济南分行通过区块链技术平台这一“特殊账本”，能对每一笔发生的业务进行记账，对每一家企业的应收账款进行统计，以确保核心企业、供应商、经销商之间交易的真实性，全线上化操作，取代传统的纸质合同，采用数字签名存证方式，具有不可篡改、不可伪造的特点。“区块链+应收账款”融资极大提高了资金周转效率，是供应链相关企业获得融资的有效渠道。

应收账款能变现

山东某大型水务集团业务涵盖水利开发、现代农业、环境保护、清洁能源四大板块，旗下有3家主板上市公司，是山东省众多大型水利枢纽工程项目的投资建设主体。随着集团业务规模扩大，水利项目建设完工后产生的大额应收款项以及工业供水板块应收款项较多，对集团的资金占用压力较大，间接影响到集团同上游供货商的密切合作关系。前期该集团一直尝试通过应收账款保理业务来获得融资，但是在办理过程中因为真伪难辨（应收账款的真实性难以确认）、确权难办（下游客户办理确权比较困难，需要配合签订的协议多，客户配合意愿不强）、回款难定（即便下游客户配合确权，应收账款存在到期时付款的操作风险），严重影响业务办理效率。了解到该集团实际情况后，浙商银行济南分行向其推荐了基于区块链技术的供应链金融服务模式。通过该模式，企业可以自行签发、承兑应收账款，将自身的应收账款改造为区块链应收款，支付给上游供应商。同时，集团还可利用浙商银行授信额度进行保兑增信，其上游供应商收到区块链应收款后，可继续对外支付或者直接转让给银行进行融资，各环节收到区块链应收款均可转让浙商银行融资变现，解决了上游供应商的回款和融资问题，实现了圈内“无资金”交易，减少了整个产业链条的外部资金需求。截至目前，该集团通过浙商银行济南分行累计办理应收账款融资业务超10亿元。

应收账款可兑付

中建八局第二建设有限公司（以下简称“中建八局二公司”）是一家大型央企建筑施工企业，其上游材料供应商、劳务分包商以中小民营企业为主。建筑行业的付款模式一般是按照工程进度以及合同约定的结算周期进行支付，同时因为对上游的应付账款笔数多、分布散，为提升操作效率，中建八局二公司往往把付款时间相对集中在固定的时间节点，所以其上游很多中小微企业常常需要垫付资金，普遍面临资金紧张。但这些企业普遍规模较小，财务信息透明度较低，缺乏有效抵押物，较难获得银行传统授信支持。

为促进产业链协同发展，中建八局二公司迫切希望银行提供切实可行的金融服务方案。浙商银行济南分行建议中建八局二公司在浙商银行打造的应收款链平台上自建商圈，像微信群主建群一样，把自己认为靠谱的上游企业“拉进群里”，通过签发区块链应收款向其支付货款或工程款。后者收到区块链应收款后，既可以转让、拆分用作向更上游支付，也可以在线转让或质押给浙商银行融资变现。截至2022年10月末，浙商银行济南分行帮助中建八局二公司上游近100家中小微企业，借助核心企业信用获得无抵押、无担保的信用融资4.2亿元。

浙商银行济南分行相关负责人告诉记者，在应收款链平台基础上，浙商银行结合不同应用场景，针对医药、粮食、仓储物流、汽车等行业都形成了特色化、差异化的解决方案，陆续推出了供货通、应收通、订单通、分销通等产品。特别在支持小微企业发展方面，浙商银行运用大数据风控技术和区块链技术，构建小微企业画像系统，设计研发了集大数据解读、电子化签约、全线上操作于一体的小微企业信贷产品，重构小微企业服务模式，将产业链、资金链、创新链成功打造成正循环。

自2017年开始推广“供应链金融-区块链应收款”产品以来，浙商银行济南分行累计合作供应链金融核心企业362家，累计服务客户3157户，应收款保兑发生额超300亿元，2022年7月末业务余额66.1亿元。目前，该行已落地绿色信贷业务余额48.79亿元，其中节能环保产业余额1.48亿元；清洁生产产业余额3.12亿元；清洁能源产业余额7.39亿元；生态环境产业余额2.87亿元；基础设施绿色升级余额33.93亿元。“供应链金融-区块链应收款”产品在绿色低碳领域应用广泛，受到相关企业一致好评。

关键词： 浙商银行 应收账款 济南分行