日前，洛阳银行、平顶山银行、焦作中旅银行先后在官网公告称，已于2022年3月10日召开股东大会，审议通过了吸收合并的有关事项。本次吸收合并完成后，3家银行将注销法人资格，清产核资后的全部有效财产、债权、债务、业务、网点、员工、合同以及其他各项合法权利与义务等均由中原银行依法承继和承接。

今年1月，中原银行与洛阳银行、平顶山银行、焦作中旅银行订立吸收合并协议，确定以增发内资股股份方式换股吸收合并3家银行，收购总价为284.70亿元，以2.14元/股的价格向各售股股东发行133.25亿股代价股的方式支付。

具体来看，284.70亿元的总价是4家银行参考独立评估师出具的各目标银行的评估报告经公平磋商后确定。2021年9月30日，洛阳银行的总资产评估值约为2589.42亿元，总负债评估值约为2393.63亿元，净资产评估值约为195.79亿元（净资产评估结果包括永续债20亿元）；平顶山银行的总资产评估值约为1146.94亿元，总负债评估值约为1072.19亿元，净资产评估值约为74.74亿元（净资产评估结果包括永续债20亿元）；焦作中旅银行的总资产评估值约为927.38亿元，总负债评估值约为864.69亿元，净资产评估值约为62.7亿元。

综上所述，3家城商行的净资产评估值总额约为333.23亿元。然而，在计算3家银行的上述评估结果时，并未考虑因评估资产升值而产生的递延所得税负债影响。经扣除评估升值产生的递延所得税约8.53亿元及不可归属于普通股股东的永续债40亿元，3家银行普通股股东应占的净资产总额约为284.70亿元。

按照中原银行2021年9月30日7311.52亿元的资产总额来计算，吸收合并后，该行的资产规模将达到1.2万亿元左右。在接受《中国银行保险报》记者采访时，中原银行党委书记、董事长徐诺金介绍，随着吸收合并的完成，中原银行在全国城商行排名将进入前八，资本实力明显增加，一级核心资本充足率大于8%，不良资产率低于1.5%，拨备覆盖率达150%。通过整合优化金融资源，形成对重大战略、重点项目的强大支持合力，全面提升服务全省经济社会发展的能力，实现“1+3＞4”改革效果。

实际上，通过吸收、新设合并以及引入战略投资者已成为当下解决中小银行困局的主要思路。2020年9月以来，已有20多家中小银行实现合并。徐诺金曾表示，新一轮地方法人银行合并更为务实、意义重大。合并后的中小银行能够丰富多层次信贷融资体系，缓解我国信贷融资系统“两头大、中间小”的局面，完善地方金融支持服务体系，有力支持省内地级市、县域经济发展，支持地方经济建设，填补现存金融服务空白。中小银行合并改组后，能够围绕大型银行覆盖不到的空白区域和行业尤其是金融下沉领域重点发力，有利于资金流入实体经济，有效缓解融资难、融资贵现象。

目前，该项合并还有待监管部门予以核准。

关键词： 吸收合并 洛阳银行 评估结果